ارین جن مربی امور مالی شخصی و یک نویسنده با بیش از دهه تجربه است. او متخصص در نوشتن در مورد سرمایه گذاری, ارز رمزنگاری, سهام, و بیشتر. کار او در وب سایت های بزرگ مالی از جمله بانکداری منتشر شده است, کسب و کار فاکس, سرنوشت اعتباری, دلار ساده, و بیشتر.
مایکل بویل حرفه ای مالی با تجربه با بیش از است 10 سال کار با برنامه ریزی مالی, مشتقات, سهام, درامد ثابت, مدیریت پروژه, و تجزیه و تحلیل ترافیک.
دیوید جی روبین یک واقعیت سنج برای تعادل با بیش از 30 سال در ویرایش و انتشار است. بیشتر تجربیات وی در فضاهای حقوقی و مالی نهفته است. در ناشر حقوقی متیو بندر و شرکت.وی مدیر تحقیق و توسعه و تحلیلگر برنامه نویس و سردبیر ارشد کپی بود.
:max_bytes(150000):strip_icc()/GettyImages-142018945-1e4d21d847024b32a7ca78e4837d8f6f.jpg)
ترکیب تصاویر-جیجی / جیمی گریل / گتی ایماژ
افزایش سرمایه عبارت است از افزایش ارزش دارایی از زمان خرید تا زمان فروش. سود سرمایه شما سود شماست. سود سرمایه مشترک در دارایی های املاک و مستغلات سهام و صندوق های متقابل هستند.
نکات کلیدی
- سود سرمایه سودی است که شما هنگام فروش دارایی به مبلغی بیش از مبلغ پرداختی کسب می کنید.
- سازمان امور مالیاتی سود سرمایه را به صورت کوتاه مدت یا بلند مدت طبقه بندی می کند. سود سرمایه کوتاه مدت زمانی حاصل می شود که شما یک دارایی برای یک سال یا کمتر داشته باشید. سود سرمایه بلند مدت زمانی اعمال می شود که بیش از یک سال دارایی داشته باشید.
- سود سرمایه مشمول مالیات است و نرخ مالیات به سود سالانه شما و اینکه سود سرمایه کوتاه مدت یا بلند مدت بوده بستگی دارد.
- سود سرمایه برای صندوق های سرمایه گذاری متفاوت عمل می کند زیرا شما می توانید بدون فروش سهام خود مالیات بر سود را تجربه و پرداخت کنید.
تعریف و نمونه هایی از سود سرمایه
افزایش سرمایه عبارت است از افزایش ارزش دارایی بین زمان خرید و زمان فروش. شما افزایش سرمایه را تجربه کرده اید اگر یک دارایی سرمایه را برای بیش از شما پرداخت می کنید. هنگامی که شما چیزی کمتر از شما پرداخت می شود برای فروش شما از دست دادن سرمایه داشته ام.
سازمان امور مالیاتی از یک مبنای تعدیل شده برای تعیین سود سرمایه استفاده می کند یا خیر. در بیشتر موارد مبنای تعدیل شده یک دارایی صرفا مبلغی است که برای خرید شما هزینه دارد. مبنای تعدیل شده - و بنابراین سود سرمایه-با ارزش منصفانه بازار کالا تعیین می شود اگر کالایی را به عنوان هدیه دریافت کنید یا کمتر از ارزش کامل کالا پرداخت کنید.
سود سرمایه چگونه کار می کند
شما تجربه افزایش سرمایه هر زمان شما فروش دارایی سرمایه برای بیش از شما در ابتدا خریداری شده است. فقط در مورد هر چیزی از ارزش می تواند منجر به افزایش سرمایه, اما اغلب به دارایی های مانند خانه اعمال, خواص سرمایه گذاری, سهام, اوراق قرضه, و اوراق بهادار دیگر.
تصور کنید 10 سهم سهام در شرکت مورد علاقه خود خریداری کرده اید که هر سهم 100 دلار ارزش دارد. یک سال بعد قیمت سهام به 120 دلار افزایش یافت و شما تصمیم به فروش گرفتید. شما سهام را در مجموع 1000 دلار (100 دلار در 10 سهم) خریداری کردید و توانستید 1200 دلار (120 دلار در 10 سهم) بفروشید. بنابراین شما سود سرمایه 200 دلاری را تجربه کرده اید که مشمول مالیات بر سود سرمایه خواهد بود.
همچنین ممکن است به تجربه از دست دادن سرمایه زمانی که شما فروش یک دارایی برای کمتر از شما پرداخت می شود و از دست دادن بیش از هر سود سرمایه شما تا به حال برای سال. سازمان امور مالیاتی به شما امکان می دهد تا مبلغ مشخصی را برای کاهش درامد مشمول مالیات خود برای سالی که ضرر سرمایه دارید کسر کنید.
فرض کنید شما همان 10 سهم سهام را به ازای هر سهم 100 دلار خریداری کرده اید اما به جای سود فقط توانسته اید به ازای هر سهم 90 دلار بفروشید. ارزش این سهام هنگام خرید 1000 دلار و هنگام فروش فقط 900 دلار بود. شما از دست دادن سرمایه 100 دلار را تجربه کردید.
سود و زیان سرمایه فقط مربوط به ملکی نیست که خریداری می کنید. سود شما می تواند مشمول مالیات بر سود سرمایه باشد اگر کسی چیزی با ارزش به شما بدهد و شما بیش از زمانی که دریافت کرده اید بفروشید.
سود سرمایه و صندوق های سرمایه گذاری مشترک
سود سرمایه در مورد صندوق های سرمایه گذاری کمی متفاوت عمل می کند. بر خلاف دارایی های دیگر, شما سود سرمایه ندارد تنها زمانی که شما به فروش سهام خود را.
مدیران صندوق خرید و فروش سهام و تصویب سود همراه به سهامداران صندوق در قالب توزیع در طول سال. این توزیع ها هنوز سود سرمایه محسوب می شوند و مشمول مالیات بر سود سرمایه می شوند حتی اگر این توزیع ها را دوباره سرمایه گذاری کنید. توزیع ها احتمالا سود سرمایه کوتاه مدت در نظر گرفته می شوند زیرا این معاملات در طول هر سال اتفاق می افتد.
انواع سود سرمایه
سازمان امور مالیاتی سود سرمایه را به دو دسته کوتاه مدت و بلند مدت طبقه بندی می کند.
| سود سرمایه کوتاه مدت | سود سرمایه بلند مدت |
| سود در دارایی برای یک سال یا کمتر برگزار شد | دستاوردهای دارایی های بیش از یک سال نگهداری می شود |
| مالیات به عنوان عواید منظم | مشمول مالیات در 0%, 15%, یا 20%, بسته به درامد مشمول مالیات |
تمایز بین سود سرمایه کوتاه مدت و بلند مدت به این بستگی دارد که چه مدت دارایی خود را قبل از فروش داشته باشید. سود سرمایه شما کوتاه مدت است اگر دارایی را برای یک سال یا کمتر نگه دارید و برای سود بفروشید. هر گونه سود در دارایی های شما برای بیش از یک سال قبل از فروش برگزار شد در نظر گرفته افزایش سرمایه بلند مدت.
این تفاوت ممکن است به نظر قابل توجه نباشد اما بر نرخ مالیاتی که پرداخت می کنید تاثیر می گذارد. اکثر مردم نرخ مالیات قابل توجهی پایین تر بر سود سرمایه بلند مدت پرداخت خواهد شد.
مالیات بر سود سرمایه چقدر است?
میزان مالیاتی که برای سود سرمایه خود پرداخت می کنید بستگی به کوتاه مدت یا بلند مدت و میزان مالیات شما دارد. سود سرمایه کوتاه مدت به عنوان عواید منظم مشمول مالیات می شود. براکت های مالیاتی از 10 تا 37 درصد تا سال مالیاتی 2022 متغیر است.
ایالات متحده دارای براکت های مالیاتی حاشیه ای است. هر بخش از هزینه های شما براساس براکتی که در براکت قرار می گیرد مشمول مالیات می شود. سود سرمایه کوتاه مدت شما می تواند برخی از درامد شما را به یک براکت مالیاتی بالاتر بسته به میزان کسب شما از سایر منابع درامد سوق دهد.
سودهای سرمایه بلند مدت متفاوت از بقیه درامد شما و معمولا با نرخ پایین تر مالیات می گیرند. سه بلند مدت نرخ مالیات بر سود سرمایه برای اکثر افراد وجود دارد: 0%, 15%, و 20%.
نرخ مالیات بر سود سرمایه بلند مدت برای سال مالیاتی 2022
| نرخ مالیات بر سود سرمایه | دسته بندی های کتاب تنها | عواید مشمول مالیات, تشکیل پرونده ازدواج به طور جداگانه | معافیت های مالی, سرپرست خانوار | عواید مشمول مالیات, تشکیل پرونده ازدواج به طور مشترک |
| 0% | تا 4 41,675 | تا 4 41,675 | تا 55800 دلار | تا 83,350 دلار |
| 15% | $41,676 به 4 459,750 | 4 41,676 به 2 258,600 | $55,801 به 4 488,500 | $83,351 به 5 517,200 |
| 20% | $459,751 یا بیشتر | $258,601 یا بیشتر | $488,501 یا بیشتر | $517,201 یا بیشتر |
نرخ مالیات را می توان سالانه برای تورم تنظیم کرد. کسانی که برای سال 2022 هستند بالاتر از سال 2021 هستند.
نرخ مالیات بر سود سرمایه بلند مدت برای سال مالیاتی 2021
| نرخ مالیات بر سود سرمایه | دسته بندی های کتاب تنها | عواید مشمول مالیات, تشکیل پرونده ازدواج به طور جداگانه | معافیت های مالی, سرپرست خانوار | عواید مشمول مالیات, تشکیل پرونده ازدواج به طور مشترک |
| 0% | تا 40400 دلار | $40,400 | تا $54,100 | تا 80800 دلار |
| 15% | $40,401 به 4 445,850 | 4 40,401 به 2 250,800 | $54,101 به 4 473,750 | $80,801 به 5 501,600 |
| 20% | $445,851 یا بیشتر | $250,801 یا بیشتر | $473,751 یا بیشتر | $501,601 یا بیشتر |
بلند مدت سود سرمایه در کلکسیون تمبر سکه و فلزات گرانبها در 28% مشمول مالیات هستند.
